隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)的并軌，這段時(shí)間經(jīng)常有用戶問到關(guān)于“企業(yè)年金”的問題，想想之前總說五險(xiǎn)一金，真的沒有提到過年金這件事兒，今天我們就來說說你不了解的企業(yè)年金。

科普科普長(zhǎng)知識(shí)

什么是企業(yè)年金和職業(yè)年金？

企業(yè)年金，是指在社會(huì)養(yǎng)老金以外，企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。

職業(yè)年金其實(shí)和企業(yè)年金的含義相同，但是執(zhí)行主體的性質(zhì)不同。企業(yè)是以盈利為目的的單位，而職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。在機(jī)關(guān)和事業(yè)單位實(shí)施職業(yè)年金的主要目的，在于為養(yǎng)老保險(xiǎn)“并軌”減少改革阻力。

企業(yè)年金與職業(yè)年金最大的區(qū)別在于職業(yè)年金具有強(qiáng)制性，而企業(yè)年金的建立是企業(yè)的自愿行為。

關(guān)于職業(yè)年金

Q&A：職業(yè)年金是從哪里來的？

規(guī)劃君：職業(yè)年金一般分為兩個(gè)部分，單位繳納和個(gè)人繳納，繳納比例為：本單位工資總額的8%，本人繳費(fèi)工資的4%，由單位代扣。

Q&A：職業(yè)年金如何繳納？

規(guī)劃君：?jiǎn)挝焕U納職業(yè)年金費(fèi)用的比例為本單位工資總額的8%，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的4%，由單位代扣。比如錢多多月工資收入為3000元，按工資8%的繳費(fèi)比例每月得繳240元；還有職業(yè)年金需按4%繳費(fèi)，也就是一個(gè)月養(yǎng)老保障需要繳費(fèi)360元。 職工個(gè)人每月要繳哪些社保費(fèi)

Q&A：在什么條件下可以領(lǐng)取職業(yè)年金？

規(guī)劃君：以下三種情況可以領(lǐng)取職業(yè)年金：

1、工作人員在達(dá)到國家規(guī)定的退休條件，并且辦理好退休手續(xù)之后按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式領(lǐng)取職業(yè)年金；

2、出國定居人員的職業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可以根據(jù)本人的要求一次性支付；

3、工作人員在職期間死亡的，其與職業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以被繼承。

Q&A：我們繳費(fèi)的錢由誰來管理呢？

規(guī)劃君：對(duì)于財(cái)政全額供款的單位，單位繳費(fèi)部分由財(cái)政支出，不允許機(jī)關(guān)自籌自支搞小金庫。而對(duì)于非全額供款的單位，單位繳費(fèi)由單位實(shí)際承擔(dān)，采取實(shí)賬積累。由此形成的職業(yè)年金基金實(shí)行市場(chǎng)化投資運(yùn)營，按實(shí)際收益計(jì)息。比如可能會(huì)委托給理財(cái)公司，進(jìn)行基金、債券等投資，投資收益也會(huì)在工資卡里體現(xiàn)。

Q&A：如何計(jì)算退休后每月能領(lǐng)取多少職業(yè)年金？

規(guī)劃君：每月領(lǐng)到的年金=職業(yè)年金滾存總額/實(shí)際對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月份數(shù)+調(diào)整金額。

調(diào)整金額由多方因素構(gòu)成，其中包括通脹因素。舉個(gè)栗子吧，假如一位60歲的退休公務(wù)員，其對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月份數(shù)為145，年金滾存總額為30萬元，調(diào)整金額為2000元，該退休公務(wù)員每月能領(lǐng)到300000/145+2000=4068元，連續(xù)領(lǐng)145個(gè)月。（調(diào)整金額會(huì)有一定的變化）。

關(guān)于企業(yè)年金

Q&A：我在一家國企單位上班，為什么從沒聽說過有年金這回事兒？

規(guī)劃君：因?yàn)椴皇撬械墓ぷ髡撸加衅髽I(yè)年金。上面的科普中提到了，企業(yè)年金是企業(yè)在自身實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況允許的條件下，為職工提供的額外養(yǎng)老保障。也就是說，它既不是社會(huì)保險(xiǎn)，也不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一項(xiàng)單位福利。就目前看，只有那些規(guī)模大（比如大型國企或央企）、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的企業(yè)，才有年金。

Q&A：該如何領(lǐng)取企業(yè)年金？

規(guī)劃君：企業(yè)年金和社會(huì)基本養(yǎng)老一樣，只有等職工達(dá)到法定退休年齡后，才可以從個(gè)人賬戶中一次性或者定期領(lǐng)取，不能提前支取。如果出境定居，可以申請(qǐng)一次性提取，如果亡故，個(gè)人賬戶中的年金余額，可以由指定的受益人護(hù)著法定繼承人一次性領(lǐng)取。變動(dòng)工作單位時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移，新就業(yè)單位沒有實(shí)施年金制度的，可由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。

Q&A：不是說年金是企業(yè)的額外福利嗎，為什么還要個(gè)人繳納？

規(guī)劃君：如果所有年金都讓企業(yè)支付，對(duì)于那些員工規(guī)模很大的國/央企，動(dòng)輒上萬甚至十幾萬的員工量，這筆“福利”一定會(huì)成為很大的負(fù)擔(dān)。所以企業(yè)年金由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，具體繳納比例由企業(yè)和員工商定。

Q&A：崗位不同，年金的領(lǐng)取數(shù)額也不等

規(guī)劃君：與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)類似的是，不是所有的職工都領(lǐng)取同樣數(shù)額的企業(yè)年金，因?yàn)槠髽I(yè)將根據(jù)職工的崗位、貢獻(xiàn)、工作年限、專業(yè)技能等因素，在企業(yè)繳費(fèi)部分分檔劃撥資金，另外企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降或出現(xiàn)虧損時(shí)，也可能會(huì)適當(dāng)減少或暫停籌集年金，待經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)再進(jìn)行繳費(fèi)。 職工正常福利有哪些

Q&A：以后我所在的企業(yè)會(huì)有年金嗎？

規(guī)劃君：規(guī)劃君要是領(lǐng)導(dǎo)，肯定給你們年金！可是，規(guī)劃君說了不算。。。實(shí)際上就目前看，企業(yè)年金廣泛推廣難度還是很大的。你可能會(huì)說，為什么機(jī)關(guān)事業(yè)單位能強(qiáng)制建立企業(yè)年金，而我在國企工作，為什么就沒有？那是因?yàn)闄C(jī)關(guān)企業(yè)單位的年金是由財(cái)政全額撥款的，說白了就是“用國家的錢給職工福利”， 并且機(jī)關(guān)事業(yè)單位強(qiáng)制性的企業(yè)年金是為了保證養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌后，職工不會(huì)因此在退休待遇上出現(xiàn)大幅下滑。